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大额度资金的管理使用

来源:纪检监察处     上传或修改日期:2017-09-26

 

 
事项名称:体育运动队训练经费的使用
风险等级: C
行使依据:《关于调整〈河北工业大学运动队训练补助及奖励〉和〈河北工业大学校内竞赛和裁判补助标准〉的通知》
运行流程:
1、各运动项目教练根据每学期学生出勤训练情况,按学校补助标准编制运动员补助报表,签字后交体育部主管主任;
2、主管主任审核签字后交体育部主任签批;
3、主任签批后,由教练员到财务处领取学生训练补助;
4、教练员按学生补助报表金额如实发放到学生本人,并由学生本人签字;
5、补助发放完毕,教练员把原始领取补助签字表交回体育部,主管主任验收后,交办公室存档。
防控措施:
1、严格按照制定的运行流程执行;
2、重大事项集体研究、决定;
3、自觉接受校党委、纪委及全体教职员工的监督。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、纪检监察监督、群众监督、学生监督
外部监督:社会监督、舆论监督
 
事项名称:学院各种经费及收入的使用与管理
风险等级:B
行使依据:《河北工业大学财务管理办法》
《河北工业大学贯彻党风廉政建设责任制实施细则》
运行流程:
1、根据学校年度预算和学院相关的经费总收入编制学院经费支出计划,所有经费纳入学校财务统一核算,实行专款专用;
2、经费使用人根据工作需要提出申请,经相关部门负责人同意后按经费使用管理权限报主管领导审批后使用;
3、额度1万元以上(含1万元)经费的使用需由学院党政联席会研究决定后方可使用,额度2万元以上(含2万元)还需由主管校长签字后方可使用;
4、如购置设备,需到学校国资处备案,按有关设备招标采购程序进行。
防控措施:
1、严格执行学校财经制度;
2、严格履行权力运行流程;
3、建立定期公开账目制度,接受群众监督;
4、各种经费的使用采取专人负责;
5、坚决执行“三重一大”决策制度和学院党政联席会制度,行使权力的部门(单位或岗位)间既分工负责、互相配合,又互相把关、互相制约;
6、推行院务公开制度,将经费使用管理情况向教职工代表大会汇报。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、党委监督、行政监督、群众监督、纪检监察监督、校内有关部门监督
外部监督:社会监督、舆论监督
 
事项名称:离退休干部活动经费的管理与使用
风险等级:B
行使依据:《河北工业大学财务管理办法》
《河北工业大学离退休干部管理工作条例》
运行流程:
1、集体研究年度离退休干部各项工作安排,编制离退休干部职工活动费等年度列支预算;
2、针对各项活动,办公室提出购买物品等经费预算,报主管处长审批;
3、物品采购采取多人参与、多家考察、集体决策的形式,力求物美价廉,预算超过5万元(含5万元)的大宗物品会同国资处等履行招标程序采购;
4、按照离退休干部职工活动费支出明细和购物发票等凭证,履行签字审核手续;
5、年终对各项经费使用情况进行审核。
防控措施:严格经费使用流程,坚持重大事项集体研究决策
监督制约环节:
内部监督:党委监督、行政监督、财务监督、审计监督、纪检监察监督、群众监督
外部监督:社会监督、舆论监督
事项名称:团费收缴、管理与使用
风险等级:B
行使依据:中国共产主义青年团章程》
《关于团费交纳和管理使用的规定》
运行流程:
1、各级团组织要将所收团费统一上缴学校财务处,不得存入私人账户或长时间以现金形式保管;
2、分团委按照每名团员每月0.1元标准收取团费,并按规定比例留存、上缴;
3、校团委暂收分团委上缴的团费,出具团费收据;
4、校团委按月集中将团费上交学校财务处,纳入专门账户;
5、严格控制开支项目,团费主要用于团的活动及团员和团干部培训、团内表彰、订购团内刊物等;
6、严格掌握团费开支审批程序,分团委开支必须由经办人、分团委书记和团委书记签字;团委开支应由团委书记在内三人以上签字;
7、严格掌握审批标准,2000元以下开支由团委(分团委)书记批准;2000元以上(含2000元)开支须召开专门会议研究,集体决定;
8、严格执行学校财务报销制度,遵守财经纪律;
9、校团委每年对各分团委的团费收缴和管理使用情况进行检查或抽查;
10、校团委和各分团委定期向团员大会或团员代表大会报告团费收缴和管理使用情况。
防控措施:
1、严格按照权力防控运行流程的规定执行;
2、坚持重大事项召开团委常委会,集体讨论、决策;
3、加强制度建设,严格按照校党委和团省、市委的有关规定行使;
4、落实团员代表大会制度,定期向团员代表大会汇报经费使用情况,接受广大学生团员的监督;
5、接受同级党委的检查;
6、加强各级团组织的内部监督和财务人员的自我监督,严格规范用权,落实责任制度,保证负责用权。
监督制约环节:
内部监督:党委监督、行政监督、财务监督、审计监督、纪检监察监督、群众监督
外部监督:团员代表大会监督、上级团组织监督、社会监督、舆论监督
 
事项名称:工会会费管理使用
风险等级:C
行使依据:《工会法》、《中国工会章程》、《工会会费管理制度》
运行流程:
1、按国家规定的工会会员会费标准,由各分会负责收取会费,作为会员活动经费,按有关使用权限和规定安排支出;
2、按照《工会法》等国家相关法规,由校财务处提取工会活动经费,拨入校工会专用帐户;
3、各工会分会负责本单位工会会费的管理和使用,校工会对各分会每年财务收支情况进行检查;
4、校工会用于宣传、文艺、体育、干部培训等群众性活动的费用,由负责组织者提出预算,工会集体研究决定;
5、相关工会活动的小数额开支,经工会主席同意,严格履行财务程序报批;数额在1万元以上(含1万元)的经费开支,由工会集体研究决定;
6、接受同级工会经费审查委员会及上级工会财务部门对会费账户进行年度专项审查;
7、校院两级工会分别向工会代表大会报告会费使用情况,接受审议。
防控措施:
1、严格按程序和《工会法》中相关规定进行会费的管理和使用;
2、主动接受同级工会经费审查委员会和上级部门对会费情况监督检查;
3、年度对会费账户进行专项审查,会费使用情况向会员公布,并接受审议;
4、在教代会、工代会上做年度使用情况报告;
5、重大经费使用需经工会领导班子讨论,并报同级党委批准;
6、加强制度建设,科学配置权力,落实责任制度。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、群众监督、基层分会监督、同级经费审查委员会监督、党委监督、行政监督
外部监督:工会代表大会监督、教代会职代会监督、上级工会的检查与监督
 
事项名称:教学业务费的分配与使用
风险等级:B
行使依据:《河北工业大学实施本科教学质量与教学改革工程意见》
运行流程:
1、教务处根据学校具体分配的经费情况以及各学院的学生人数等数据,研究制定业务费使用方案;
2、使用方案上报主管校长审批;
3、将审批通过的使用方案通知财务处及相关教学单位;
4、财务处按照使用方案履行经费划拨手续;
5、财务处严格审核教学业务费报销使用项目;
6、学校审计部门会同财务处于年底对核拨的教学经费使用情况进行一次年终审查,发现使用不当的情况,与教务处协商按规定予以处理。
防控措施:严格执行行使依据中的文件规定和提出的运行流程
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、基层单位监督、群众监督、行政监督
外部监督:教代会监督、舆论监督、社会监督
 
事项名称:设备购置资金的分配
风险等级:B
行使依据:《高等学校实验室工作规程》
《高等学校仪器设备管理办法》
《河北工业大学仪器设备管理办法》
运行流程:
1、根据学校年度预算,由需用资金的单位提出设备购置资金使用申请;
2、集体讨论资金分配方案,报主管校长审批;
3、校长批复后,由申请单位按计划使用执行;
4、使用“211工程”经费购置仪器设备由学校“211工程”办公室及相关校领导负责审批,国有资产管理处会同项目单位具体执行;
5、履行招标采购程序。
防控措施:
1、严格按照工作流程执行;
2、严格执行学校有关规定;
3、重大问题请示主管领导及校领导。
监督制约环节:
内部监督:党委监督、行政监督、财务监督、审计监督、使用单位监督、群众监督
外部监督:上级主管部门监督、社会监督
 
事项名称:省级重点学科、强势特色学科经费的分配与使用
风险等级: B
行使依据:《河北省高等学校重点学科建设管理办法》
         《河北工业大学重点学科建设管理暂行办法》
         《中共河北工业大学委员会河北工业大学关于加快高水平大学建设的意见》
运行流程:
1、省教育厅确定下拨的我校省强势特色学科和省级重点学科年度建设经费直接划拨到学校财务账号,纳入学校财务处统一管理;
2、在经费下拨各学科前,由“211工程”办公室组织各学科编制经费使用预算,报学校审核批准;
3、“211工程”办公室根据学校批准后的经费预算方案,按照学校有关规定向财务处提供各学科经费划拨计划,财务处将建设经费划拨到各省强势特色学科和省级重点学科账户;
4、省强势特色学科建设经费和省级重点学科建设经费由各学科负责人负责开支和使用,开支科目和支出程序严格按照教育厅和省强势特色学科及学校重点学科管理办法执行,并履行支出报销手续;
5、购置固定资产的,须按规定办理手续,纳入学校资产统一管理,其中需招标采购的设备,由国资处主持履行招标程序;
6、由“211工程”办公室组织省强势特色学科和省级重点学科进行年度建设总结,并上报教育厅;
7、组织我校省强势特色学科和省级重点学科参加省教育厅的评估和新增遴选工作。
防控措施:
1、严格履行行使依据中的文件规定和提出的运行流程;
2、加强职能部门、学院、学科之间的沟通和协调;
3、发挥学科建设领导小组集体决策的机制和作用;
4、公平公开,接受群众和相关部门单位的监督。
监督制约环节:
内部监督:党委监督、行政监督、财务监督、审计监督、纪检监察监督、学院学科监督、群众监督
外部监督:教育厅监督、财政厅监督、社会监督、舆论监督
 
事项名称:二级财务的核算、监管
风险等级:B
行使依据:财政部《基本建设财务管理规定》
《高等学校基本建设财务管理暂行办法》
《高等学校会计制度》
《高等学校财务制度》
《河北工业大学财务管理办法》
《河北工业大学基建财务管理办法》
《河北工业大学基建财务管理费的开支规定》
《河北工业大学后勤财务管理暂行规定》
运行流程:
1、财务处按照学校预算规定和时间进度向二级单位拨付经费;
2、二级财务所在单位严格按照学校预算规定项目、开支范围和标准安排资金使用;
3、各二级财务按规定进行审核报销、登记账薄、编制报表;
4、各二级财务按时向学校财务处报送有关报表;
5、学校财务处审核并进行账务处理和年终决算。
防控措施:
1、严格执行有关法规制度;
2、严格按照流程操作;
3、坚持集体决策;
4、接受各方监督。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、党委监督、纪检监察监督、群众监督
外部监督:财政(厅)监督、税务(局)监督、教育(厅)监督、审计(厅)监督
 
事项名称:学生活动费的管理使用与监督
风险等级: B
行使依据:《关于提取部分助学金作为学生文体活动费的暂行规定》
         《河北工业大学财务管理办法》
运行流程:
1、学生处根据学生活动费预算及活动安排情况分配全校性的学生活动经费和各学院学生活动经费,该经费由学生处统筹管理;
2、学生处组织全校性的学生活动,由分管处长和相关人员编制“学生活动费列支预算”;学院组织的学生活动,由分管学生工作的副书记和相关人员编制“学生活动费列支预算”;
3、经费预算提请学生处处长审批;预算金额1万元以上(含1万元)的,学生处集体研究决定;
4、活动结束后,组织者凭购买物品的发票和经分管处长(副书记)及相关工作人员签字的“学生活动费支出明细”,请学生处长审核签批;
5、学生处处长审核发票及支出明细,签字并加盖学生处公章;
6、到财务处履行报销手续。
防控措施:
1、严格按照运行流程对学生活动费进行管理与使用;
2、严格执行大额花销集体研究决策制度;
3、接受财务监督与监察;
4、严格按照“学生活动费列支预算”和校财务报销制度对学生活动费使用的各个环节进行监督。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、纪检监察监督、各学院监督、群众监督
外部监督:上级主管部门监督、社会监督、舆论监督
 
风险等级:B
行使依据:上级有关规定和指标任务
《河北工业大学财务管理办法》
运行流程:
1、做好宣传工作经费预算,严格控制经费支出;
2、按照校内报刊需求、经费情况以及上级主管部门的要求,集体编制订阅计划,报请主管校领导审批;宣传教育常规性开支,由专人负责;
3、经费开支严格按照财务管理规定,履行签字手续,专款专用;
4、做好专项宣传经费的预算与管理,力求节约、高效、规范;
51万元以下开支由部长签批,1万元以上(含1万元)由集体研究决定,重大开支项目请示主管校领导审批;
6、做好经费使用的年度审核。
防控措施:
1、制定相关制度,确定相关原则;
2、严格执行财务制度,严格执行签批程序;
3、主动接受各方监督。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、群众监督、党委监督、行政监督、纪检监察监督
外部监督:社会监督、舆论监督
 
事项名称:党费的管理与使用
风险等级:B
行使依据:《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》
         《行政单位会计制度》
         《河北工业大学财务管理办法》
运行流程:
1、各党小组或党支部把每月收取的党费上缴所在分党委(党总支、直属党支部);
2、各分党委(党总支、直属党支部)每季度向学校党委组织部交纳一次党费;
3、组织部指定专人负责党费管理工作,实行会计、出纳分设。党费的每笔使用发票必须由经办人、证明人、分管领导签字后入账,并注明事由。支出金额超过5000元(含5000元)的,须报经主管校领导同意;
4、组织部每年向各分党委(党总支、直属党支部)返还上缴党费的21%作为基层组织活动经费,返还党费报销单据必须由经办人、负责会计、分党委(党总支、直属党支部)书记签字,并注明事由;
5、党委组织部每半年(或一年)将收缴党费的30%上交天津市委组织部;
6、党委组织部每年年底对全校党费收缴、管理和使用情况向天津市委组织部报告;
7、党委组织部在学校召开党代会期间向大会报告党费使用情况。
防控措施:
1、党委组织部指定专人负责党费管理工作;
2、实行会计、出纳分设;
3、严格履行签批手续;
4、严格执行学校及有关财务制度。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、群众监督、纪检监察监督、基层党组织监督
外部监督:上级党组织监督、党代会监督
 
事项名称:学校办公行政经费的使用及监督
风险等级: B
行使依据:《河北工业大学财务管理办法》
运行流程:
1、按照量入为出,留有余地,确保重点,兼顾一般,力求具体可行、节俭高效的原则,制定行政经费管理使用办法以及相配套的其他有关规定,规范行政经费的管理与使用;
2、认真执行经费开支项目及开支范围;
3、重大支出项目请示主管校领导批准;
4、认真履行签批及验收程序;
5、对支出项目进行抽查复核;
6、年终对支出情况进行全面检查。
防控措施:
1、严格按学校财务制度执行;
2、规范行政经费的管理与使用办法。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、党委行政监督、群众监督、纪检监察监督
外部监督:社会监督、舆论监督
 
事项名称:后勤各项经费的管理与使用
风险等级: A
行使依据:《河北工业大学财务管理办法》
《河北工业大学后勤财务管理暂行规定》
运行流程:
1、建立健全并严格执行内部财务管理制度;
2、严格执行预算管理,做到专款专用;
3、严格控制办公费、取暖费、绿化卫生费、办公用房管理费、学生公寓管理费、卫生消毒费、零修费、学生浴室开水费、专项工程费等经费项目开支;
4、严格履行签批程序,2000元以下经费开支实行经办人、中心经理、分管处领导会签,处长盖章;2000元(含2000元)至20000元经费开支实行经办人、中心经理、分管处领导会签,处长签批;
5、严格执行“三重一大”制度,20000元以上(含20000元)预算外非履行合同的大额经费支出须经班子集体研究;
6、严格执行财务制度和会计制度,对专项资金实行专款专用,做到账证、账表、账实相符,不隐瞒、不截留、不坐支、不挪用;
7、自觉接受审计和监督。
防控措施:
1、严格审批程序、审批权限和相关标准;
2、经常自查自纠;
3、主动引入学校审计;
4、严格执行财经制度;
5、加大开源节流力度。
监督制约环节:
内部监督:财务监督、审计监督、纪检监察监督、后勤部门间监督、群众监督
外部监督:税务监督、社会监督、舆论监督

 

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